為深入貫徹黨的十八屆三中全會(huì)精神，積極落實(shí)市委、市政府全面深化市屬國(guó)資國(guó)企改革意見(jiàn)的要求，市國(guó)資委根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》(國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào)，以下簡(jiǎn)稱133號(hào)文)要求，結(jié)合實(shí)際，研究出臺(tái)了《關(guān)于市屬國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》)。現(xiàn)解讀如下：

一、《實(shí)施辦法》的背景情況

(一)黨中央國(guó)務(wù)院為員工持股指明方向

黨的十八屆三中全會(huì)明確提出“允許混合所有制經(jīng)濟(jì)實(shí)行企業(yè)員工持股，形成資本所有者和勞動(dòng)者利益共同體”。《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)如何實(shí)行員工持股提出了原則性要求。

2016年8月出臺(tái)的133號(hào)文，就員工持股試點(diǎn)提出明確要求和具體措施，同時(shí)在《關(guān)于地方國(guó)有企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國(guó)資廳改革〔2016〕564號(hào))中要求各省國(guó)資委應(yīng)在地方政府的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合實(shí)際情況，會(huì)同財(cái)政等有關(guān)部門研究制定本地區(qū)國(guó)有企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的實(shí)施細(xì)則或管理辦法，并報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委，隨后選擇5-10戶企業(yè)開(kāi)展首批試點(diǎn)。

(二)市委市政府、市國(guó)資委對(duì)員工持股提出明確要求

《中共北京市委 北京市人民政府關(guān)于全面深化市屬國(guó)資國(guó)企改革的意見(jiàn)》提出“積極探索混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股”�！侗本┦腥嗣裾�府關(guān)于市屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的實(shí)施意見(jiàn)》指出“員工持股按照國(guó)家和本市相關(guān)工作要求組織實(shí)施”。我委在2016年改革工作要點(diǎn)中要求制定混合所有制企業(yè)員工持股實(shí)施辦法，開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。

(三)員工持股是市屬國(guó)企改革發(fā)展的內(nèi)在需求

實(shí)施員工持股，有利于建立利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的激勵(lì)約束長(zhǎng)效機(jī)制;有利于吸引和留住人才，充分調(diào)動(dòng)員工積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性;有利于進(jìn)一步優(yōu)化國(guó)有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立更加符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的體制機(jī)制。

(四)員工持股實(shí)踐中存在問(wèn)題需要規(guī)范

90年代以來(lái)，市屬國(guó)有企業(yè)對(duì)員工持股進(jìn)行了嘗試，總體情況是好的，但部分企業(yè)也存在一些問(wèn)題：持股人數(shù)過(guò)多、重激勵(lì)輕約束、股權(quán)退出難、“上持下、左持右”等。有必要通過(guò)出臺(tái)實(shí)施辦法規(guī)范試點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)。

二、《實(shí)施辦法》的主要內(nèi)容

《實(shí)施辦法》包含試點(diǎn)原則、試點(diǎn)企業(yè)條件、員工持股及其管理、試點(diǎn)實(shí)施流程、試點(diǎn)工作要求及附則共六部分26條內(nèi)容。主要內(nèi)容如下：

(一)明確概念與原則

《實(shí)施辦法》規(guī)定了市屬國(guó)有控股混合所有制企業(yè)的概念和內(nèi)涵，劃定了員工持股試點(diǎn)的企業(yè)范圍。明確了本輪員工持股要堅(jiān)持的五項(xiàng)原則，即依法合規(guī)、公開(kāi)透明，試點(diǎn)先行、穩(wěn)妥推進(jìn)，自愿參與、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，以崗定股、動(dòng)態(tài)調(diào)整，科學(xué)監(jiān)管、放管結(jié)合。

(二)制定選取試點(diǎn)企業(yè)的條件

《實(shí)施辦法》制定了選取試點(diǎn)企業(yè)的條件，包括5項(xiàng)基本條件、3項(xiàng)優(yōu)先條件和3項(xiàng)禁止條件，對(duì)試點(diǎn)企業(yè)所處的行業(yè)領(lǐng)域、法人層級(jí)、非公有資本及其董事、公司治理、收入利潤(rùn)來(lái)源、管理和運(yùn)營(yíng)狀況等提出了要求。鼓勵(lì)符合首都城市戰(zhàn)略定位、所在行業(yè)市場(chǎng)預(yù)期較好的企業(yè)，人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和科技服務(wù)型企業(yè)，以及中小微型和輕資產(chǎn)型企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)。

(三)明確員工持股操作事項(xiàng)及其管理規(guī)定

本部分是《實(shí)施辦法》的主體內(nèi)容，從持股員工范圍、員工出資來(lái)源、員工出資方式、員工入股價(jià)格、員工持股比例、員工持股方式、收益分配和損失承擔(dān)原則、流轉(zhuǎn)和退出途徑、股權(quán)管理主體、股權(quán)管理方式等方面對(duì)員工持股的操作事項(xiàng)及其管理進(jìn)行了規(guī)定。

(四)規(guī)范試點(diǎn)實(shí)施流程

對(duì)于企業(yè)如何申請(qǐng)員工持股試點(diǎn)，《實(shí)施辦法》從方案制訂到程序履行均做了詳細(xì)規(guī)定。明確申請(qǐng)?jiān)圏c(diǎn)企業(yè)制訂員工持股方案應(yīng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，明確了試點(diǎn)企業(yè)內(nèi)部決策、一級(jí)企業(yè)審核、市國(guó)資委審核確定名單報(bào)經(jīng)市政府同意、員工持股企業(yè)股東會(huì)通過(guò)方案并報(bào)備案等程序。

(五)提出試點(diǎn)工作要求

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。二是分批開(kāi)展試點(diǎn)，按時(shí)進(jìn)行總結(jié)。三是做好信息公開(kāi)，完善內(nèi)外監(jiān)管。四是規(guī)范實(shí)施試點(diǎn)，嚴(yán)格責(zé)任追究。五是搞好工作協(xié)調(diào)，做好政策銜接。

三、《實(shí)施辦法》的主要特點(diǎn)

《實(shí)施辦法》注重突出三個(gè)特點(diǎn)：一是注重規(guī)范性，守住政策底線。在員工持股范圍、出資來(lái)源、出資方式等方面的原則性規(guī)定，與133號(hào)文保持一致，不突破政策底線和紅線。二是注重導(dǎo)向性，分層分類推進(jìn)。優(yōu)先支持符合首都城市戰(zhàn)略定位的企業(yè)參與試點(diǎn)，市屬一級(jí)企業(yè)、四級(jí)及以下企業(yè)原則上暫不開(kāi)展試點(diǎn)，城市公共服務(wù)類和特殊功能類企業(yè)中從事資源性、壟斷性和政策性業(yè)務(wù)的企業(yè)，不實(shí)施員工持股。三是注重操作性，細(xì)化流程程序。從員工持股方案制訂到程序履行做了詳細(xì)的規(guī)定，關(guān)注職工、監(jiān)事會(huì)、外部董事和非公有資本股東意見(jiàn)，明確員工持股與股權(quán)激勵(lì)的區(qū)別，注意與上市公司員工持股計(jì)劃等相關(guān)政策進(jìn)行銜接。

《實(shí)施辦法》的正式印發(fā)，為本市國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)適時(shí)提供了政策支持和行動(dòng)指南，有利于探索員工持股有效模式，建立和完善資本所有者與勞動(dòng)者的利益共享機(jī)制，有利于深化市屬國(guó)企改革，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。

來(lái)源:北京市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

員工持股