為深入實施國有企業(yè)改革深化提升行動，進(jìn)一步推動區(qū)屬企業(yè)有效激發(fā)創(chuàng)新活力動力，規(guī)范開展骨干員工持股，自治區(qū)國資委研究出臺《自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)骨干員工持股操作指引》。

《操作指引》共7章29條，包括：第一章總則，主要明確員工持股的適用范圍、基本原則;第二章持股企業(yè)條件，主要明確開展員工持股企業(yè)的基本條件、優(yōu)先條件和禁止條件;第三章持股員工范圍，主要明確持股員工的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和禁止情形;第四章持股股權(quán)管理，主要明確股份來源、比例限制、出資價格及方式、股權(quán)流轉(zhuǎn)、股權(quán)分紅等股權(quán)管理關(guān)鍵事項;第五章基本操作流程，主要明確了員工持股的閉環(huán)操作流程，包括可行性研究、審計評估、制定方案、審批備案和組織實施等五個步驟;第六章監(jiān)督管理，分別明確了企業(yè)、國資部門的監(jiān)督職責(zé);第七章附則，主要是明確解釋情形、生效日期等。

下一步,自治區(qū)國資委將以科技型企業(yè)為主,指導(dǎo)支持符合條件的自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)開展骨干員工持股。

自治區(qū)國資委關(guān)于印發(fā)《自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)骨干員工持股操作指引》的通知

自治區(qū)屬國有企業(yè)：

現(xiàn)將《自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)骨干員工持股操作指引》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認(rèn)真執(zhí)行。

自治區(qū)國資委

2024年10月30日

(此件主動公開)

自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)骨干員工持股操作指引

第一章  總  則

第一條  為進(jìn)一步推動自治區(qū)屬國有企業(yè)有效激發(fā)創(chuàng)新活力動力，規(guī)范開展骨干員工持股，根據(jù)國務(wù)院國資委《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見〉的通知》(國資發(fā)改革〔2016〕133號,以下簡稱133號文件)、《國家發(fā)展改革委 國務(wù)院國資委關(guān)于深化國有企業(yè)混合所有制改革的實施意見》(發(fā)改體改〔2022〕552號)、《關(guān)于印發(fā)<以科技型企業(yè)為主開展國有控股混合所有制企業(yè)骨干員工持股操作指引>的通知》(國資廳改革〔2022〕280號)和《自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的實施意見》(寧國資發(fā)〔2017〕42號)等文件規(guī)定，結(jié)合自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)員工持股工作實際，制定本指引。

第二條  本指引所稱國有控股混合所有制企業(yè)員工持股，是指自治區(qū)國資委履行出資人職責(zé)的自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)(含國有企業(yè)與非國有企業(yè)、骨干員工共同出資新設(shè)混合所有制企業(yè))根據(jù)企業(yè)實際條件和員工自主意愿，通過合法方式使企業(yè)經(jīng)營管理人員、業(yè)務(wù)骨干及關(guān)鍵崗位科研人員持有本公司股權(quán)的行為。

第三條  基本原則：

(一)依法合規(guī)、公開透明。依法保護(hù)各類股東權(quán)益，嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和國資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，確保規(guī)則公開、程序公開、結(jié)果公開，杜絕暗箱操作，嚴(yán)禁利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。不得侵害企業(yè)內(nèi)部非持股員工合法權(quán)益。

(二)增量引入、國有控制。主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)方式開展員工持股，并保證國有資本處于控股地位，放大國有資本功能，增強國有經(jīng)濟(jì)的活力、競爭力。

(三)自愿參與、自擔(dān)風(fēng)險。支持符合條件的員工自愿參加，企業(yè)不得以攤派、強行分配等方式強制員工持股。建立健全激勵約束長效機制,持股員工自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧。

(四)以崗定股、動態(tài)調(diào)整。員工持股要體現(xiàn)愛崗敬業(yè)的導(dǎo)向，與崗位和業(yè)績緊密掛鉤，支持關(guān)鍵技術(shù)崗位、管理崗位和業(yè)務(wù)崗位人員持股。建立健全股權(quán)內(nèi)部流轉(zhuǎn)和退出機制，避免持股固化僵化。

(五)科學(xué)監(jiān)管、放管結(jié)合。正確處理好增強企業(yè)活力和依法加強監(jiān)管的關(guān)系。堅持市場化原則，通過持股調(diào)動員工積極性和創(chuàng)造性，切實增強企業(yè)活力;嚴(yán)格審批程序，強化監(jiān)督管理，加強員工持股企業(yè)內(nèi)外部監(jiān)管，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。

第二章  持股企業(yè)條件

第四條  基本條件：

(一)公司主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的營利類國有企業(yè)。

(二)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)合理，有非公有資本股東持有一定比例股份，公司董事會中有非公有資本股東推薦的董事。新設(shè)混合所有制企業(yè)在制定員工持股方案時，股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計應(yīng)符合本款規(guī)定。

(三)公司治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)控制度完善，管理基礎(chǔ)較好，建立了市場化的勞動人事分配制度和業(yè)績考核評價體系。

(四)公司營業(yè)收入和利潤原則上90%以上來源于所在企業(yè)集團(tuán)外部市場。經(jīng)自治區(qū)國資委批準(zhǔn)的，可適當(dāng)放寬內(nèi)部交易比例要求。

(五)公司發(fā)展戰(zhàn)略明確，資產(chǎn)質(zhì)量和財務(wù)狀況良好，近三年無財務(wù)違法違規(guī)行為和不良記錄。

第五條  優(yōu)先條件：

(一)優(yōu)先支持符合創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和自治區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，所在行業(yè)有較好市場預(yù)期的企業(yè)。

(二)優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)(以下統(tǒng)稱科技型企業(yè))開展員工持股。

(三)優(yōu)先支持處于初創(chuàng)期或成長期、輕資產(chǎn)、中小規(guī)模的科技型企業(yè)開展員工持股。

第六條  禁止條件：

(一)自治區(qū)屬一級企業(yè)、已進(jìn)入上市輔導(dǎo)期的企業(yè)原則上不得開展員工持股。

(二)城市公共服務(wù)類和特殊功能類企業(yè)中從事資源性、壟斷性和政策性業(yè)務(wù)的企業(yè)，原則上不得開展員工持股。

(三)存在股權(quán)糾紛，違反國有企業(yè)職工持股有關(guān)規(guī)定且未按要求完成整改的企業(yè)，不得開展員工持股。

第三章  持股員工范圍 

第七條  企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制持股員工范圍，堅持骨干持股，不搞全員持股或平均持股，參與持股人員應(yīng)為在關(guān)鍵崗位工作并對公司經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員、業(yè)務(wù)骨干和勞動模范等，且與本企業(yè)簽訂了勞動合同。

第八條  職工入股原則限于持有本企業(yè)股權(quán)。

(一)各級子企業(yè)改制，經(jīng)自治區(qū)國資委批準(zhǔn)，職工可投資參與本企業(yè)改制，確有必要的，也可持有上一級改制企業(yè)股權(quán)。

(二)科技型企業(yè)的科研人員確因特殊情況需要持有子企業(yè)股權(quán)的，可以報經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后實施，并報自治區(qū)國資委備案，且不得作為該子企業(yè)的國有股東代表。

第九條  自治區(qū)黨委、政府及自治區(qū)國資委任命的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不得持股。外部董事不參與員工持股。直系親屬多人在同一企業(yè)的，只能一人持股。

第四章  持股股權(quán)管理

第十條  股份來源。員工持股股份來源主要包括國有控股混合所有制企業(yè)增資擴(kuò)股，國有企業(yè)與非國有企業(yè)、骨干員工共同出資新設(shè)混合所有制企業(yè)。

國有控股或國有實際控制的上市公司回購本公司股票或定向增發(fā)股票實施員工持股，按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條  持股比例。員工持股比例應(yīng)根據(jù)企業(yè)規(guī)模、發(fā)展階段、行業(yè)特點、崗位重要性和員工承受能力等因素合理確定。

(一)實施員工持股后，應(yīng)保證國有股東控股地位，且其持股比例不得低于公司總股本的34%。

(二)員工持股總量原則上不高于公司總股本的30%。企業(yè)可采取適當(dāng)方式預(yù)留部分股權(quán)，用于新引進(jìn)人才。

(三)單一員工持股比例原則上不高于公司總股本的1%。規(guī)模較小的科技型企業(yè)，在嚴(yán)格控制范圍的基礎(chǔ)上，對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻(xiàn)或重大影響的技術(shù)、市場和管理骨干，單一員工持股比例可適當(dāng)提高，原則上不超過公司總股本的3%。

國有控股或國有實際控制的上市公司員工持股比例按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。

第十二條  入股價格。在員工入股前，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計和資產(chǎn)評估，員工入股價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的每股凈資產(chǎn)評估值。在混合所有制改革過程中同步開展員工持股的，骨干員工與非國有股東同股同價持有股權(quán)。

國有控股或國有實際控制的上市公司員工入股價格按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定確定。

第十三條  出資方式。員工入股應(yīng)主要以貨幣出資。按照國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，以科技成果出資入股的，應(yīng)提供所有權(quán)屬證明并依法評估作價，及時辦理財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

員工持股企業(yè)、國有股東不得向員工無償贈與股份，不得向持股員工提供墊資、擔(dān)保、借貸等財務(wù)資助。持股員工不得接受與企業(yè)有生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)的借款或融資幫助。

第十四條  繳納出資。員工出資原則上應(yīng)一次性繳納或者與其他股東同步繳納�？萍夹推髽I(yè)實施員工持股，其他股東一次性繳納出資的，經(jīng)股東協(xié)商一致，員工出資可分期繳納，但應(yīng)通過公司章程、員工持股方案和入股協(xié)議等明確具體事項，且首期出資額不低于30%,其余資金在首期出資到位之日起一年內(nèi)繳納。

第十五條  股權(quán)管理主體。員工所持股權(quán)一般應(yīng)通過持股人會議等形式選出代表或設(shè)立相應(yīng)機構(gòu)管理所持股權(quán)，該股權(quán)代表或機構(gòu)應(yīng)制定管理規(guī)則，代表持股員工行使股東權(quán)利或者授權(quán)資產(chǎn)管理機構(gòu)行使股東權(quán)利，切實維護(hù)持股員工合法權(quán)益。

第十六條  股權(quán)管理方式。各方股東應(yīng)就員工股權(quán)的日常管理、動態(tài)調(diào)整和退出等問題協(xié)商一致，并通過公司章程或股東協(xié)議等對員工范圍、出資來源、出資方式、入股價格、持股比例、持股方式、收益和損失、流轉(zhuǎn)和退出機制等以及其他重要內(nèi)容進(jìn)行明確。

第十七條  股權(quán)流轉(zhuǎn)。

(一)合理設(shè)定鎖定期。企業(yè)應(yīng)堅持長期利益綁定，按照有關(guān)規(guī)定，設(shè)定不少于36個月的鎖定期，形成長效激勵約束機制，充分發(fā)揮持股員工作用，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。在公司公開發(fā)行股份前已持股的員工，不得在公司首次公開發(fā)行時轉(zhuǎn)讓股份，并應(yīng)承諾自上市之日起不少于36個月的鎖定期。鎖定期滿后，公司董事、高級管理人員每年可轉(zhuǎn)讓股份不得高于所持股份的25%。

(二)建立股權(quán)流轉(zhuǎn)機制。堅持以崗定股、動態(tài)調(diào)整。持股員工因辭職、調(diào)離、退休、死亡或被解雇等原因離開本企業(yè)，或因降職、降級等需調(diào)整所持股份數(shù)量的，無論是否在鎖定期內(nèi)，均應(yīng)在12個月內(nèi)將相應(yīng)股份進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓給持股平臺、符合條件的員工或非公有資本股東的，轉(zhuǎn)讓價格由雙方協(xié)商確定;轉(zhuǎn)讓給國有股東的，轉(zhuǎn)讓價格不得高于上一年度經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)值。

國有控股或國有實際控制的上市公司員工轉(zhuǎn)讓股份按證券監(jiān)管有關(guān)規(guī)定辦理。

第十八條  股權(quán)分紅。員工持股企業(yè)應(yīng)處理好股東短期收益與公司中長期發(fā)展的關(guān)系，由股東會合理確定利潤分配方案和分紅率。企業(yè)及國有股東不得向持股員工承諾年度分紅回報或設(shè)置托底回購條款。持股員工與國有股東和其他股東享有同等權(quán)益，不得優(yōu)先于國有股東和其他股東取得分紅收益。

第十九條  破產(chǎn)重整和清算。員工持股企業(yè)破產(chǎn)重整和清算時，持股員工、國有股東和其他股東應(yīng)以出資額為限，按照出資比例共同承擔(dān)責(zé)任。

第五章  基本操作流程 

第二十條  開展可行性研究。對擬實施員工持股的企業(yè)應(yīng)開展可行性研究，主要內(nèi)容應(yīng)包括：是否有相關(guān)政策依據(jù);企業(yè)所處行業(yè)領(lǐng)域、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營機制、營業(yè)收入和利潤來源等是否符合規(guī)定;員工持股能否解決企業(yè)面臨的突出問題;企業(yè)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點、發(fā)展階段等是否適合開展員工持股;企業(yè)管理層和員工是否有較強的改革意愿等。

第二十一條  開展審計評估。按照政策規(guī)定，選聘符合條件的中介機構(gòu)，對擬實施員工持股的企業(yè)開展清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估工作，并履行項目備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

第二十二條  制訂員工持股方案。方案的主要內(nèi)容應(yīng)包括：

(一)企業(yè)基本情況。企業(yè)發(fā)展簡要沿革;企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu);企業(yè)治理結(jié)構(gòu)基本情況;企業(yè)勞動、人事、分配三項制度機制建設(shè)情況;企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況(營業(yè)收入、利潤等主要財務(wù)指標(biāo))。

(二)實施員工持股的改革目標(biāo)、可行性和必要性。

(三)實施員工持股的基本原則、股份來源。

(四)持股員工條件、持股比例。

(五)員工持股入股價格、出資方式、持股方式。

(六)股權(quán)分紅、股權(quán)管理、股權(quán)流轉(zhuǎn)及員工崗位變動調(diào)整股權(quán)操作辦法等。

(七)清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估報告及法律意見書。

(八)改革后的法人治理結(jié)構(gòu)，黨組織發(fā)揮政治核心作用工作措施及企業(yè)黨組織設(shè)置。

(九)社會穩(wěn)定風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案。

(十)改革工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、改革操作程序及時間安排。

國有控股或國有實際控制的上市公司的方案內(nèi)容還應(yīng)遵守證券監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。

第二十三條  履行決策審批和備案程序。

(一)企業(yè)內(nèi)部審批程序。員工持股方案應(yīng)通過職工(代表)大會等形式充分聽取本企業(yè)職工的意見，員工持股名單、持股份額等信息應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部進(jìn)行公示。按照有關(guān)規(guī)定履行企業(yè)黨組織前置研究討論、董事會審議等內(nèi)部決策程序，并報集團(tuán)公司審核。經(jīng)集團(tuán)公司審核同意的員工持股方案，提交企業(yè)股東會審議通過。

國有企業(yè)采取與骨干員工、非國有企業(yè)共同出資新設(shè)企業(yè)開展員工持股的，由該國有企業(yè)制訂員工持股方案并報集團(tuán)公司履行審批程序。其中，涉及的國有企業(yè)股權(quán)投資事項按照自治區(qū)屬國有企業(yè)投資監(jiān)督管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)自治區(qū)國資委備案程序。員工持股方案經(jīng)審議通過后實施，同時由集團(tuán)公司報自治區(qū)國資委備案。備案材料主要包括以下內(nèi)容：企業(yè)員工持股方案、聽取職工意見有關(guān)材料、集團(tuán)公司決策文件、專業(yè)機構(gòu)出具的法律意見書及集團(tuán)公司員工持股管理制度等。

國有控股或國有實際控制的上市公司實施員工持股，根據(jù)證券監(jiān)管部門相關(guān)規(guī)定，須履行審批程序的，依據(jù)相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十四條  組織實施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照員工持股方案規(guī)范開展骨干員工出資入股各項工作，及時辦理股權(quán)變更、章程修訂、產(chǎn)權(quán)登記、工商登記等事項。

實施過程中，如出現(xiàn)重組整合、未能引入合適的外部投資者等情形，并導(dǎo)致企業(yè)情況發(fā)生重大變化不宜繼續(xù)推進(jìn)的，應(yīng)按程序決策終止員工持股工作，并由集團(tuán)公司及時向自治區(qū)國資委報告。

第六章  監(jiān)督管理 

第二十五條  企業(yè)監(jiān)督管理。

(一)集團(tuán)公司對所屬企業(yè)員工持股工作承擔(dān)主體責(zé)任，應(yīng)建立健全相關(guān)管理制度，嚴(yán)格履行審核決策程序，穩(wěn)妥組織實施。每年度對員工持股企業(yè)上一年度股權(quán)管理、分紅、流轉(zhuǎn)以及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、關(guān)聯(lián)交易、深化改革等開展總結(jié)評估。

(二)開展員工持股的企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，做好員工持股方案制訂、操作實施和員工所持股權(quán)日常管理等工作。

(三)企業(yè)員工持股審核管理制度、持股員工范圍和持股比例的確定、審計評估機構(gòu)的選擇、入股退股定價標(biāo)準(zhǔn)、股權(quán)流轉(zhuǎn)等重要事項，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部充分披露，保障員工的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

(四)國有企業(yè)不得以任何形式向本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)員工持股企業(yè)輸送利益。國有企業(yè)購買本企業(yè)集團(tuán)內(nèi)員工持股企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，或者向員工持股企業(yè)提供設(shè)備、場地、技術(shù)、勞務(wù)等，應(yīng)采用市場化方式，做到價格公允。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由集團(tuán)公司以適當(dāng)方式定期公開。

(五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、審計等監(jiān)督作用，強化對資產(chǎn)評估、價格確定、關(guān)聯(lián)交易、信息公開等事項的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并研究解決存在的問題。對導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失、損害有關(guān)股東合法權(quán)益或嚴(yán)重侵害企業(yè)職工合法權(quán)益的，依法依紀(jì)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第二十六條  自治區(qū)國資委監(jiān)督。

(一)加強監(jiān)督檢查，跟蹤掌握企業(yè)員工持股進(jìn)展成效和存在問題，推廣改革經(jīng)驗，糾正不規(guī)范行為，保障員工持股工作規(guī)范有序推進(jìn)。

(二)按照133號文件等規(guī)定，對員工持股涉及的風(fēng)險防范、效果評估、監(jiān)督檢查等事項，結(jié)合實際做好統(tǒng)籌和管理。

第七章  附  則 

第二十七條  各市及寧東國資監(jiān)管機構(gòu)可參照本指引，結(jié)合實際完善國有控股混合所有制企業(yè)員工持股操作指引等相關(guān)制度。

第二十八條  本指引由自治區(qū)國資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條  本指引自印發(fā)之日起施行。

來源:寧夏國資委

圖片來源：找項目網(wǎng)

《自治區(qū)屬國有控股混合所有制企業(yè)骨干員工持股操作指引》