云南省國資委 云南省審計廳關于印發(fā)《加強國資審計協(xié)同監(jiān)督工作辦法》的通知

云國資財管〔2021〕5號

各省屬企業(yè)、州市國資監(jiān)管機構：

為提升國有企業(yè)監(jiān)督效能，建立國資監(jiān)管與審計監(jiān)督相互貫通的協(xié)作機制，省國資委、省審計廳研究制定了《加強國資審計協(xié)同監(jiān)督工作辦法》。現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

云南省國資委 云南省審計廳

2021年1月7日

加強國資審計協(xié)同監(jiān)督工作辦法

第一章　總則

第一條 為提升國有企業(yè)監(jiān)督效能，建立國資監(jiān)管與審計監(jiān)督相互貫通的協(xié)作機制，服務國有企業(yè)改革發(fā)展，提升公司治理水平和風險防范能力，促進國有企業(yè)高質量發(fā)展，根據(jù)中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于深化國有企業(yè)和國有資本審計監(jiān)督的若干意見》、《黨政主要領導干部和國有企事業(yè)單位主要領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》等相關要求，結合工作實際制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于省國資委履行出資人職責并直接監(jiān)管的省屬企業(yè)國資監(jiān)管和審計監(jiān)督協(xié)同工作，委托監(jiān)管企業(yè)和歸屬其他部門管理的省屬國有企業(yè)國資監(jiān)管和審計監(jiān)督協(xié)同工作參照執(zhí)行。

第三條 省國資委、省審計廳依托雙方監(jiān)督范圍、監(jiān)督對象、監(jiān)督方式的互補性，構建信息共享、結果共用、問題整改及責任追究共同落實的協(xié)同監(jiān)督工作機制。

第二章　建立協(xié)同工作機制

第四條 省國資委、省審計廳根據(jù)審計工作需要，互相協(xié)助、同向同力，協(xié)商研究部署省屬企業(yè)審計工作任務和重點，交流協(xié)同工作開展情況，促進各項協(xié)同措施落實。

第五條 省審計廳在制訂年度審計項目計劃階段，就省屬企業(yè)的審計項目計劃安排和審計重點征求省國資委意見;省國資委依據(jù)工作需要，向省審計廳介紹并提供涉及省屬企業(yè)的有關情況。

第六條 省審計廳實施省屬企業(yè)主要領導人員經(jīng)濟責任審計項目時，根據(jù)工作需要邀請省國資委參加審計進點會。

第七條 根據(jù)審計工作需要，省國資委協(xié)助省審計廳收集省屬企業(yè)財務決算報表、審計報告等數(shù)據(jù)，協(xié)助提供有關國資監(jiān)管方面的政策、制度等。

第八條 對省審計廳移送的相關問題線索，省國資委及時處理并予以回復。在不影響審計獨立性基礎上，雙方就審計發(fā)現(xiàn)重大問題、疑難復雜問題、省屬企業(yè)與審計組產(chǎn)生分歧問題等進行充分溝通達成一致意見，必要時雙方可邀請相關部門、相關專家進行會商論證。

第九條 雙方加強企業(yè)內(nèi)部審計指導監(jiān)督協(xié)同，指導省屬企業(yè)健全內(nèi)部審計監(jiān)督體系，共同推進省屬企業(yè)按照國家有關規(guī)定建立總審計師制度、設立內(nèi)部審計機構、配備專職內(nèi)部審計人員;監(jiān)督企業(yè)履行內(nèi)部審計職責、指導企業(yè)組織開展內(nèi)部審計項目，檢查企業(yè)內(nèi)部審計質量，推動規(guī)范內(nèi)部審計工作，促進內(nèi)部審計工作科學發(fā)展。

第十條 省國資委財務監(jiān)管處與省審計廳企業(yè)審計處負責國資監(jiān)管與審計協(xié)同監(jiān)督的對接聯(lián)系工作，按季度組織召開協(xié)同工作會議及臨時會議，研究和解決雙方工作中遇到的具體問題。

第三章 建立審計成果運用機制

第十一條 省國資委在職責范圍內(nèi)積極有效運用審計結果，將審計結果以及整改情況作為省屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核、領導班子黨風廉政建設責任制檢查、領導班子民主生活會以及領導班子成員述責述廉考核、董事會評價的重要內(nèi)容。

第十二條 雙方應強化審計結果運用協(xié)同，對國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計、企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況審計及其他審計中發(fā)現(xiàn)的違紀違法違規(guī)線索問題，應按權限及時移交紀檢監(jiān)察機構或其他有關執(zhí)法機關處理。

第四章 建立審計整改及責任追究機制

第十三條 省審計廳實施省屬企業(yè)主要領導人員經(jīng)濟責任審計或其他審計項目后，根據(jù)工作需要邀請省國資委參加審計報告征求意見會，向被審計領導人員及其所在企業(yè)領導班子成員反饋審計結果和相關情況時，雙方共同提出審計整改工作要求，省國資委和省審計廳共同跟蹤監(jiān)督整改。

第十四條 針對整改中存在的歷史遺留問題、體制機制問題，加強分析研究，共同研究解決思路，提出有針對性的整改建議。

第十五條 依據(jù)省委、省政府在省屬企業(yè)審計報告、審計要情、審計專報(信息)上的批示以及整改工作要求，雙方可以通過聯(lián)合召開整改督導會等方式共同壓實整改主體責任，明確時間表、路線圖、責任人。針對整改不徹底的單位，雙方應實施聯(lián)合督辦，或移送紀檢監(jiān)督機關進行追責問責。

第十六條 對未在規(guī)定時間內(nèi)完成整改，又未說明原因或原因不充分的;未及時將審計整改結果報送省審計廳、省國資委，或向省審計廳、省國資委報送的整改情況失實的，省國資委按相關制度要求約談被審計單位主要負責人。

第十七條 建立省審計廳審計整改結果和省國資委日常監(jiān)督成果雙向共享機制。對審計整改工作需要長期關注的問題，雙方定期溝通情況，持續(xù)跟蹤后續(xù)進展。

第十八條 省審計廳、省國資委在協(xié)同配合工作中應嚴格遵守保密規(guī)定，嚴守國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私，凡造成重大損失的，應依法追究相關責任人員責任。

第五章 附則

第十九條 各州(市)、縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構和審計機構監(jiān)督協(xié)同工作，可參照本辦法執(zhí)行。

第二十條 本辦法由省國資委、省審計廳共同解釋，自發(fā)布之日起施行。

來源:云南省國資委官網(wǎng)

圖片來源：找項目網(wǎng)

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