文件原文

上海市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)

《上海市市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》的通知

滬府辦〔2020〕40號(hào)

各區(qū)人民政府，市政府有關(guān)委、辦、局，各有關(guān)單位：

經(jīng)市政府同意，現(xiàn)將《上海市市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真按照?qǐng)?zhí)行。

上海市人民政府辦公廳

2020年6月17日

上海市市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)

第一章　總則

第一條　為進(jìn)一步落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》等法律法規(guī)政策，參照《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條　本辦法適用于上海市政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)直接出資或者監(jiān)管的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)(含國(guó)有實(shí)際控制，以下稱“市屬國(guó)有企業(yè)”)及其下屬各級(jí)全資企業(yè)、控股企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)(以下稱“子企業(yè)”)。市屬國(guó)有企業(yè)及其下屬子企業(yè)統(tǒng)稱為企業(yè)。

第三條　本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究(以下簡(jiǎn)稱“責(zé)任追究”)是指對(duì)企業(yè)管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，在經(jīng)營(yíng)投資中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等;未正確履行職責(zé)，是指未按照規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按照程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條　責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

(一)堅(jiān)持依規(guī)依紀(jì)依法。以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的企業(yè)管理人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問(wèn)責(zé)。

(二)堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認(rèn)定責(zé)任，保護(hù)企業(yè)管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

(三)堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。按照國(guó)有資本出資關(guān)系、實(shí)際監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究職責(zé)，分級(jí)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，對(duì)不同層級(jí)企業(yè)管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。

(四)堅(jiān)持懲處與預(yù)防并重。在對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

第五條　在責(zé)任追究工作過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理人員涉嫌違反黨紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察組織查處;涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第二章　責(zé)任追究范圍

第六條　企業(yè)管理人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十九條所列情形，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第七條　集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形包括:

(一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限，決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家和本市有關(guān)規(guī)定;

(二)對(duì)有關(guān)集團(tuán)管控規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果;

(三)對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、妥善處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;

(四)所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果;

(五)對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、審計(jì)、履行出資人職責(zé)等機(jī)構(gòu)就企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改要求，拒絕整改、拖延整改或整改不到位等。

第八條　風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷;

(二)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告;

(三)未按照規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核;

(四)未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng);

(五)惡意逃廢金融債務(wù);

(六)瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，編制或指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。

第九條　購(gòu)銷(xiāo)管理方面的責(zé)任追究情形包括:

(一)未按照規(guī)定訂立合同或合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允、合同約定存在重大疏漏;

(二)未按照規(guī)定履行合同或無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益;

(三)違反規(guī)定開(kāi)展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或開(kāi)展“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù);

(四)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;

(五)未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;

(六)違反規(guī)定提供賒銷(xiāo)信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資;

(七)違反規(guī)定開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);

(八)未按照規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。

第十條　工程承包與建設(shè)方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析;

(二)未按照規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同、未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo);

(三)違反規(guī)定，無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo);

(四)未按照規(guī)定程序?qū)�合同約定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏;

(五)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按照規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo);

(六)違反規(guī)定分包等;

(七)工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)或不能按期交付，工程成本嚴(yán)重超支;

(八)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。

第十一條　資金管理方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金;

(二)違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開(kāi)立銀行賬戶;

(三)設(shè)立“小金庫(kù)”;

(四)違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開(kāi)立信用證、辦理銀行票據(jù)、開(kāi)展外匯或金融衍生品業(yè)務(wù)等;

(五)虛列支出套取資金;

(六)違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)薪酬福利;

(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十二條　轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓;

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定;

(三)隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果及法律意見(jiàn)書(shū)等;

(四)未按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度;

(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等;

(六)未按照規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。

第十三條　固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;

(二)項(xiàng)目概算未按照規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際;

(三)未按照規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資;

(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按照規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo);

(五)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身發(fā)生重大變化，未按照規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施;

(六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容或追加投資等;

(七)項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類(lèi)項(xiàng)目;

(八)以違反商業(yè)實(shí)質(zhì)性目的或以明顯不公允的價(jià)格購(gòu)置固定資產(chǎn);

(九)違反規(guī)定開(kāi)展禁止類(lèi)、限制類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。

第十四條　投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定開(kāi)展盡職調(diào)查、可行性研究分析，或盡職調(diào)查、可行性研究分析未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏;

(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定;

(三)投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告，或未按照規(guī)定對(duì)其報(bào)告履行審查職責(zé)且存在重大過(guò)失的;

(四)未按照規(guī)定履行決策和審批程序，或決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素并制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;

(五)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;

(六)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;

(七)違反合同約定，提前支付并購(gòu)價(jià)款;

(八)投資并購(gòu)后未按照有關(guān)工作方案原則開(kāi)展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;

(九)投資參股后，未行使相應(yīng)股東權(quán)利或無(wú)正當(dāng)理由承擔(dān)額外股東義務(wù)，或發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;

(十)違反規(guī)定開(kāi)展禁止類(lèi)、限制類(lèi)投資項(xiàng)目。

第十五條　改組改制方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定履行決策和審批程序;

(二)未按照規(guī)定組織開(kāi)展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估;

(三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果;

(四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人;

(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn);

(六)未按照規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;

(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益條款;

(八)未按照規(guī)定進(jìn)場(chǎng)公開(kāi)交易。

第十六條　境外經(jīng)營(yíng)投資方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未按照規(guī)定建立或執(zhí)行境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管理失控;

(二)違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或者開(kāi)展禁止類(lèi)、限制類(lèi)境外投資項(xiàng)目;

(三)未按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目;

(四)違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng);

(五)違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在明令禁止的其他境外經(jīng)營(yíng)投資行為的。

第十七條　金融業(yè)務(wù)方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)未取得金融許可資質(zhì)或超越范圍從事金融業(yè)務(wù);

(二)違反規(guī)定或超越授權(quán)范圍開(kāi)展金融業(yè)務(wù);

(三)隱匿或轉(zhuǎn)移不良資產(chǎn)(貸款);

(四)利用內(nèi)幕交易輸送利益，或泄露內(nèi)幕信息致使市場(chǎng)異常波動(dòng)等。

第十八條　實(shí)物資產(chǎn)管理方面的責(zé)任追究情形包括：

(一)對(duì)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實(shí)物資產(chǎn)保管不當(dāng)、維護(hù)不善，造成非正常毀損、報(bào)廢或丟失、被盜的;

(二)將資產(chǎn)以明顯不合理低價(jià)出租、承包經(jīng)營(yíng)或進(jìn)行其他處置，或未履行管理職責(zé)導(dǎo)致租金收繳不及時(shí)、被承租人擅自轉(zhuǎn)租或破壞等。

第十九條　其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他不良后果(以下稱“資產(chǎn)損失”)的責(zé)任追究情形。

第三章　損失認(rèn)定

第二十條　資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是指與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及其他不良后果;間接損失是指由相關(guān)人員行為引發(fā)或者導(dǎo)致的，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及其他不良后果。

第二十一條　資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)相關(guān)證明材料進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。證明材料包括但不限于：

(一)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書(shū)面文件;

(二)具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告;

(三)企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項(xiàng)的會(huì)計(jì)賬簿記錄、審計(jì)報(bào)告等。

第二十二條　資產(chǎn)損失金額應(yīng)當(dāng)依據(jù)損失認(rèn)定證據(jù)分類(lèi)分項(xiàng)進(jìn)行確定。

資產(chǎn)損失涉及的具體資產(chǎn)未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的，損失金額應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)價(jià)值、重置價(jià)值等公允價(jià)值進(jìn)行認(rèn)定。

相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見(jiàn)未來(lái)將發(fā)生，且能可靠計(jì)量的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第二十三條　資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失三類(lèi)，其中：

(一)一般資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在500萬(wàn)元以下(以下均不含本數(shù)，下同)或相當(dāng)于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額(單體報(bào)表口徑，下同)5%以下(孰低，下同)，或造成一定不良后果的;

(二)較大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在500萬(wàn)元以上(以上均含本數(shù)，下同)、5000萬(wàn)元以下，或相當(dāng)于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額5%以上、10%以下，或造成較大不良后果的;

(三)重大資產(chǎn)損失是指單筆資產(chǎn)損失在5000萬(wàn)元以上或相當(dāng)于損失發(fā)生企業(yè)上年末資產(chǎn)總額10%以上，或造成嚴(yán)重不良后果的。

第四章　責(zé)任認(rèn)定

第二十四條　違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)，劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

(一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失起決定性直接作用時(shí)所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

(二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接分管或協(xié)管工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或者未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十五條　存在以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

(一)本人或與他人共同直接違反法律法規(guī)、政策規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的;

(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反法律法規(guī)、政策規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定的;

(三)未完成有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章、政策措施、目標(biāo)責(zé)任書(shū)等規(guī)定的作為第一責(zé)任人(負(fù)總責(zé))事項(xiàng)及應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，或授權(quán)(委托)其他人員實(shí)施且實(shí)施不當(dāng)或失誤的;

(四)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，或民主決策時(shí)在多數(shù)人不同意情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng);

(五)不履行或者不正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失起決定性作用的其他行為。

第二十六條　所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級(jí)企業(yè)管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

(一)發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的;

(二)多次發(fā)生較大資產(chǎn)損失或重大資產(chǎn)損失的。

除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

(一)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

(二)在一定時(shí)期內(nèi)，多家子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失的。

第二十七條　因未建立內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度或者內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的，除按照本辦法對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外，企業(yè)分管(協(xié)管)負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清、或者無(wú)法清晰區(qū)分責(zé)任情形的，視同為內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在重大缺陷。

第二十八條　企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第二十九條　企業(yè)未按照規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開(kāi)展責(zé)任追究工作的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三十條　企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌�違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為，造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任。有關(guān)成員應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)議事規(guī)則的落實(shí)情況，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上述違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報(bào)批程序的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)履行情況，由上級(jí)企業(yè)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

有關(guān)成員在決策會(huì)議曾表明異議并在會(huì)議記錄中有明確記錄的，可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。

第三十一條　有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的;

(二)屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的;

(三)強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的;

(四)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的;

(五)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的;

(六)拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的;

(七)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

從重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類(lèi)型以內(nèi)，給予較重的處理;加重處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類(lèi)型以外，加重一檔給予處理。

第三十二條　有下列情形之一的，可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕直至免責(zé)處理：

(一)情節(jié)輕微的;

(二)處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過(guò)失的;

(三)及時(shí)采取有效措施，減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的;

(四)主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的;

(五)在受到脅迫情況下行為失當(dāng)，事后積極補(bǔ)救的;

(六)其他可以從輕、減輕處理的。

從輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類(lèi)型以內(nèi)，給予較輕的處理;減輕處理，是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類(lèi)型以外，減輕一檔給予處理。

第三十三條　對(duì)以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責(zé)任：

(一)由于不可預(yù)知的重大政策變化、外部市場(chǎng)突變等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失;

(二)由于市政動(dòng)遷、國(guó)家征用以及承擔(dān)或履行法定、指定的公益職能或義務(wù)等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失;

(三)由于自然災(zāi)害、國(guó)際政治事件、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力造成的，且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。

第三十四條　對(duì)企業(yè)管理人員在落實(shí)重大戰(zhàn)略部署、推動(dòng)改革發(fā)展、推進(jìn)科技創(chuàng)新、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任等過(guò)程中，已履行規(guī)定報(bào)批程序且勤勉盡責(zé)、未謀私利，因政策界限不明確等原因未達(dá)到預(yù)期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等的，根據(jù)市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)的《關(guān)于激勵(lì)上海地方國(guó)有企業(yè)管理人員擔(dān)當(dāng)作為實(shí)行容錯(cuò)糾錯(cuò)的實(shí)施辦法(試行)》和市委辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步激勵(lì)廣大干部新時(shí)代新?lián)��?dāng)新作為的實(shí)施意見(jiàn)》等相關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合動(dòng)機(jī)態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回?fù)p失等情況，予以從輕、減輕或免責(zé)處理。

第五章　責(zé)任處理

第三十五條　對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀(jì)政務(wù)處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

(一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

(二)扣減薪酬�？蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。

(三)禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

(四)黨紀(jì)政務(wù)處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察組織依法依規(guī)查處。

(五)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第三十六條　造成一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪。

第三十七條　造成較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第三十八條　造成重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第三十九條　所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究市屬國(guó)有企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。

第四十條　責(zé)任認(rèn)定年度，是指違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資情形實(shí)際發(fā)生的年度。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資情形跨年度的，扣減和追索薪酬按照情形發(fā)生的各年度中薪酬最高的年度執(zhí)行。相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度任職不滿全年的，按照任同職最近的一個(gè)完整任職年度中的薪酬孰高年度執(zhí)行;若無(wú)完整任職年度的，參照實(shí)際任職月度(不超過(guò)12個(gè)月)執(zhí)行。

對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第四十一條　相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔;受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù);同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。

第四十二條　對(duì)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理，但是具有本辦法第三十二條第一款規(guī)定的情形之一的，可以免予處理。

對(duì)相關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第四十三條　相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。

相關(guān)責(zé)任人受到扣減薪酬處理的，若尚有薪酬未發(fā)放完畢，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相應(yīng)的扣發(fā);仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔(dān)任職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在其以后年度薪酬中予以扣減;調(diào)離原企業(yè)范圍的，原企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先向其本人提出追索要求;本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求，如相關(guān)單位無(wú)法協(xié)助的，依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行追索。

第四十四條　對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第四十五條　對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書(shū)面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理;對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第六章　工作職責(zé)

第四十六條　責(zé)任追究工作原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系、實(shí)際監(jiān)管關(guān)系和干部管理權(quán)限開(kāi)展，其中：

(一)造成一般或較大資產(chǎn)損失的，原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開(kāi)展責(zé)任追究工作;

(二)造成重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及損失發(fā)生企業(yè)負(fù)責(zé)人的，原則上由發(fā)生損失企業(yè)的上一級(jí)企業(yè)或市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作;

(三)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，由市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。

第四十七條　市國(guó)資委與市紀(jì)委監(jiān)委、市委組織部、市審計(jì)局等建立溝通機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)工作的協(xié)同配合和信息溝通，共同做好市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。

第四十八條　市國(guó)資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)是：

(一)研究制定市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究工作制度;

(二)對(duì)提名、推薦、任命、批準(zhǔn)的董事、監(jiān)事等人員明確責(zé)任追究的要求;

(三)組織開(kāi)展多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展以及涉及市國(guó)資委提名、推薦、任命、批準(zhǔn)等的企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作;

(四)認(rèn)為有必要直接組織開(kāi)展的企業(yè)責(zé)任追究工作;

(五)對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)核查;

(六)督促市屬企業(yè)對(duì)須整改的問(wèn)題落實(shí)有關(guān)整改工作要求;

(七)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作;

(八)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

其他履行出資人職責(zé)的部門(mén)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)，參照(二)至(八)項(xiàng)。

第四十九條　市國(guó)資委內(nèi)設(shè)稽查辦公室，受理有關(guān)方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題或線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類(lèi)處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開(kāi)展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見(jiàn)建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

市國(guó)資委可以授權(quán)或委托所屬相關(guān)事業(yè)單位，配合稽查辦公室開(kāi)展損失事件調(diào)查等責(zé)任追究相關(guān)工作。

其他履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)或部門(mén)。

第五十條　市屬國(guó)有企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)是：

(一)研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度，對(duì)董事、經(jīng)理人員等明確責(zé)任追究的要求;

(二)組織開(kāi)展本級(jí)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級(jí)子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失、產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失以及涉及二級(jí)子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作;

(三)認(rèn)為有必要直接組織開(kāi)展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作;

(四)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作;

(五)按照市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)的要求，組織開(kāi)展有關(guān)責(zé)任追究工作;

(六)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十一條　市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門(mén)或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展責(zé)任追究工作，做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察組織的協(xié)同配合。同時(shí)，充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、法律、人力資源、財(cái)務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。

負(fù)責(zé)和參與責(zé)任追究工作的相關(guān)部門(mén)和人員行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。對(duì)于打擊報(bào)復(fù)的行為，企業(yè)應(yīng)及時(shí)予以糾正，必要時(shí)給予組織處理;涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十二條　市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，及時(shí)向市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)書(shū)面報(bào)告較大和重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的問(wèn)題和線索，并按照要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開(kāi)展情況。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)損失定期檢查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)投資中的非正常損失，結(jié)合財(cái)務(wù)決算管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行全面核實(shí)，確定資產(chǎn)損失與責(zé)任。

第五十三條　負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的相關(guān)人員對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)肅追究失職瀆職責(zé)任;涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

參與責(zé)任追究工作的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工作程序，恪守工作職責(zé)，保守秘密;與有關(guān)事項(xiàng)或相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)自行回避。對(duì)違反工作程序、泄露工作機(jī)密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任或者收受相關(guān)責(zé)任人賄賂的，按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第七章　工作程序

第五十四條　開(kāi)展市屬企業(yè)責(zé)任追究工作一般按照受理、初步核實(shí)、分類(lèi)處置、核查、處理和整改等程序進(jìn)行。

第五十五條　市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索包括：

(一)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的;

(二)審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)機(jī)關(guān)移交的;

(三)市屬國(guó)有企業(yè)報(bào)告的;

(四)舉報(bào)等其他方式提交的。

第五十六條　受理機(jī)構(gòu)對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索及相關(guān)證據(jù)、材料等進(jìn)行必要的初步核實(shí)，主要工作內(nèi)容包括：

(一)資產(chǎn)損失及其他不良后果的情況;

(二)違規(guī)違紀(jì)違法的情況;

(三)是否屬于責(zé)任追究范圍;

(四)有關(guān)方面的處理建議和要求等。

初步核實(shí)一般應(yīng)在30個(gè)工作日內(nèi)完成，確有需要的可以適當(dāng)延長(zhǎng)。

第五十七條　受理機(jī)構(gòu)根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類(lèi)處置。其中：

(一)屬于市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由相關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)組織實(shí)施核查工作;

(二)屬于市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)市屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展責(zé)任追究，結(jié)果報(bào)告市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案;

(三)涉及市管干部的，按照干部管理權(quán)限,報(bào)經(jīng)市委組織部同意后按要求開(kāi)展有關(guān)核查工作;

(四)屬于其他部門(mén)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門(mén);

(五)涉嫌違反黨紀(jì)或職務(wù)違法的，移送相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察組織;

(六)涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。

第五十八條　受理機(jī)構(gòu)對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)及時(shí)組織開(kāi)展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

核查工作結(jié)果一般應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取企業(yè)和有關(guān)人員的意見(jiàn)，并形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。

有關(guān)企業(yè)或人員正在實(shí)施減少或挽回資產(chǎn)損失工作的，結(jié)合相關(guān)工作進(jìn)展情況，適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作，有關(guān)資產(chǎn)損失核查報(bào)告應(yīng)體現(xiàn)挽損措施的實(shí)際效果與結(jié)果。

第五十九條　核查工作可以采取以下措施：

(一)與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書(shū)面說(shuō)明;

(二)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要(記錄)、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料;

(三)實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等;

(四)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等;

(五)其他必要的措施。

第六十條　核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成，確有需要的可以適當(dāng)延長(zhǎng)。在核查期間，未經(jīng)批準(zhǔn)，較大或重大資產(chǎn)損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù);未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);可視情況對(duì)有可能影響核查工作順利開(kāi)展的相關(guān)人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

在重大違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，可提請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察組織提供必要支持。

第六十一條　根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

已移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理的，在作出處理決定前應(yīng)當(dāng)與相關(guān)機(jī)關(guān)進(jìn)行溝通，也可根據(jù)生效的政務(wù)處分決定或司法機(jī)關(guān)的判決、裁定、決定及其認(rèn)定的事實(shí)、性質(zhì)和情節(jié)，對(duì)其違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任作出認(rèn)定并給予相應(yīng)的責(zé)任追究處理。

涉及市管干部的，市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)按照干部管理權(quán)限，將核查工作結(jié)果和處理建議提交有權(quán)處理部門(mén)。

第六十二條　被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書(shū)面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間，不停止原處理決定的執(zhí)行。

市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)或市屬國(guó)有企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴;其他企業(yè)作出處理決定的，向其上一級(jí)企業(yè)申訴。

第六十三條　對(duì)申訴的復(fù)核應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)，作出維持、撤銷(xiāo)或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第六十四條　市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，并在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi)，向市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

第六十五條　市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極運(yùn)用信息化手段開(kāi)展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失和責(zé)任追究工作信息報(bào)送系統(tǒng)、企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索、專項(xiàng)核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度。

第六十六條　市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍總結(jié)、通報(bào)及公開(kāi)調(diào)查處理情況，以案為鑒，發(fā)揮“追責(zé)一個(gè)、警示一片”的警示教育作用，不斷提高監(jiān)督追責(zé)工作的影響力和透明度，并按照國(guó)家有關(guān)信息公開(kāi)規(guī)定，逐步向社會(huì)公開(kāi)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

第八章　附則

第六十七條　市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定本企業(yè)責(zé)任追究工作相關(guān)制度規(guī)定，報(bào)市國(guó)資委等履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。

其他履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)可在遵循本辦法總體原則的情況下，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，形成具體實(shí)施辦法，報(bào)市國(guó)資委。

第六十八條　各區(qū)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)以及上海市供銷(xiāo)合作總社、上海市生產(chǎn)服務(wù)合作聯(lián)社可參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況，制定相應(yīng)的制度規(guī)定。

市屬企業(yè)下屬國(guó)有參股企業(yè)可以參照本辦法，向國(guó)有參股企業(yè)股東(大)會(huì)提請(qǐng)開(kāi)展責(zé)任追究工作。

第六十九條　企業(yè)管理人員有違法行為需要給予政務(wù)處分的，還應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定予以政務(wù)處分。

行業(yè)監(jiān)管部門(mén)對(duì)責(zé)任追究工作有其他要求的,遵其規(guī)定。

對(duì)發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。

第七十條　本辦法自發(fā)布之日起施行�！渡虾Ｊ袊�(guó)資系統(tǒng)企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究管理暫行規(guī)定》(滬國(guó)資委辦〔2008〕53號(hào))同時(shí)廢止。

來(lái)源:上海市人民政府辦公廳

圖片來(lái)源：找項(xiàng)目網(wǎng)

市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法