(一)加強資金流量預(yù)測，確保資金支付需要。財政部門和預(yù)算單位開展定期存款操作的，應(yīng)當科學(xué)預(yù)測資金流量，合理確定開展定期存款操作的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。除社會保險基金等按照國家規(guī)定開展保值增值管理的資金外，定期存款期限一般控制在1年以內(nèi)(含1年)。

 

　　(二)加強資金存放內(nèi)部控制和監(jiān)督檢查，防范風(fēng)險事件。財政部門和預(yù)算單位要建立健全資金存放內(nèi)部控制辦法，通過流程控制和制度控制，強化各環(huán)節(jié)有效制衡，防范資金存放風(fēng)險事件。財政部門和預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)干部不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。財政部門要加強預(yù)算單位資金存放的監(jiān)督檢查，并對下級財政部門資金存放管理進行監(jiān)督指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金存放中的違規(guī)問題。

 

　　(三)嚴格執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，提高資金存放規(guī)范性。財政部門和預(yù)算單位資金存放涉及開立銀行賬戶的，應(yīng)當嚴格執(zhí)行財政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理制度有關(guān)規(guī)定。財政部門和預(yù)算單位不得以資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進行定期存款為由，在定期存款銀行新開立財政專戶或預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶。財政部門和預(yù)算單位不得采取購買理財產(chǎn)品的方式存放資金。各級財政部門要按照國務(wù)院和財政部有關(guān)規(guī)定，全面清理整頓存量財政專戶。各地區(qū)、各部門要切實加強預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，加大預(yù)算單位銀行賬戶清理力度，從嚴控制預(yù)算單位銀行賬戶數(shù)量。

 

　　(四)盤活銀行賬戶存量資金，充分發(fā)揮財政資金作用。預(yù)算單位應(yīng)按照國務(wù)院和財政部有關(guān)規(guī)定，盤活銀行賬戶內(nèi)的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算存量資金，提高財政資金使用效益。

 

　　(五)國庫資金存放管理應(yīng)嚴格按照財政部和中國人民銀行關(guān)于國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 

　　(六)嚴肅查處資金存放違法違紀行為，通報曝光典型案例。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。對資金存放過程中的違規(guī)行為，財政部門應(yīng)及時予以糾正，涉嫌違法違紀的，應(yīng)移交有關(guān)部門查處和問責(zé)。對資金存放違法違紀典型案例應(yīng)予以通報曝光，發(fā)揮警示教育作用。

 

　　各地區(qū)、各部門要充分認識加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的重要性和緊迫性，嚴格落實本意見各項規(guī)定，確保加強資金存放管理工作取得實效。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)要結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定具體的資金存放管理實施辦法，報財政部備案。

　　財 政 部

　　2017年3月31日

　（文章來源：財政部）

圖片來源：找項目網(wǎng)

財庫[2017]76號 財政部門 預(yù)算單位 資金存放管理